Pożyczki od rodziny są całkowicie zwolnione z podatku. Należy jednak pamiętać, aby pieniądzie przekazywać na rachunek bankowy, a nie z rąk do rąk, ponieważ wtedy stracimy prawo do przysługującego nam zwolnienia. Spis treściOpodatkowanie pożyczki od rodzinyTermin zapłaty PCCOpodatkowanie pożyczki od rodziny Przy pożyczkach do wysokości 9 637 zł przysługuje automatycznie zwolnienie dla wszystkich osób zaliczanych do I grupy podatkowej. Należą do niej: małżonek, dzieci, wnuki, prawnuki (zstępni), rodzice, dziadkowie, pradziadkowie (wstępni), rodzeństwo, pasierbowie, ojczym i macocha, zięć i synowa, teściowie. Zwolnienie to przysługuje bez potrzeby dopełniania jakichkolwiek formalności bez względu na przedmiot pożyczki. Limit 9637 zł dotyczy pożyczki od jednej osoby i obejmuje pięć lat. Dopełnienie formalności jest natomiast konieczne, jeśli pożyczka przekracza 9 637 zł. Zwolnienie obowiązuje bez względu na wysokość pożyczki, ale dotyczy tylko pożyczek pieniężnych oraz osób należących do najbliższej rodziny, czyli osób z I grupy podatkowej za wyjątkiem teściów, zięcia oraz synowej. W tym przypadku pożyczkobiorca powinien wypełnić druk PCC-3 i tam wykazac kwotę pożyczki. Jest to jedynie obowiązek informacyjny. Dla skorzystania ze zwolnienia dla najbliższych trzeba spełnić następujące warunki: pożyczane pieniądze muszą być wpłacone na rachunek bankowy pożyczkobiorcy albo na jego rachunek w SKOK lub przesłane przekazem pocztowym, wpłata musi być udokumentowana, pożyczkobiorca musi złożyć w urzędzie skarbowym w ciągu 14 dni od uzyskania pożyczki deklarację podatkową PCC-3 „Deklaracja w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych”. Trzeba pamiętać o każdym z tych warunków, ponieważ niedopełnienie któregoś z nich oznacza, że stajemy się dłużnikami fiskusa. Termin zapłaty PCC Termin zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych wynosi zawsze 14 dni, jednak różny może być moment, od którego należy go liczyć. Z reguły obowiązek podatkowy powstajez chwilą dokonania czynności cywilnoprawnej. Jeżeli nie dopelnimy obowiązku zlożenia PCC-3 grozi nam zapłacenie podatku w wysokości 20% pożyczki. Przykłady rozliczenia podatku od pożyczki w rodzinie Przykład 1. Rodzice pożyczają córce 10 000 zł, które przelewają na rachunek bankowy córki. Czy córka będzie musiała zapłacić podatek lub powiadomić urząd skarbowy o pożyczce? Nie. Córka należy do kręgu osób z najbliższej rodziny, która jest całkowicie zwolniona z poinformowania urzędu skarbowego o pożyczce ciąży na osobach, które dostały pożyczkę przekraczającą kwotę 9 637 zł. Limit ten dotyczy pożyczki od jednej osoby. Córka dostała od rodziców (obojga) 10 000 zł, czyli dwie pożyczki po 5 000 zł. Córka nie ma obowiązku informować us. o pożyczce, ponieważ kwota nie przekroczyła 9 637 zł od jednej osoby. Przykład 2. Ojciec pożyczył córce 12 000 zł. Kwoty tej nie przekazał na rachunek córki, ale przekazał bezpośrednio do rąk córki. Czy córka będzie musiała zapłacić podatek? Tak. Ponieważ zwolnienie z podatku dla najbliższych przysługuje pod warunkiem udokumentowania pożyczki. Przekazanie pożyczki z rąk do rąk pozbawia zwolnienia z płacenia podatku. Dlatego córka zapłaci podatek w wysokości 240 zł (12 000 * 2%).Spec. ds. Rachunkowości i Finansów
Darowizna a pożyczka od rodziców – to dwie odrębne czynności prawne, które rodzą wiele wątpliwości w zakresie podatków. Najlepiej rozwiać je, sięgając wprost do przepisów definiujących oraz regulujących prawa oraz obowiązki, jakie się z nimi wiążą. Definicja darowizny, podobnie jak pożyczki, znajduje się w Kodeksie Cywilnym. Pożyczka zawsze jest zobowiązaniem. Niezależnie od tego, czy zaciągamy ją w banku, w firmie pożyczkowej czy u rodziców lub siostry, musimy ją w końcu spłacić. Nierozważne i lekkomyślne podchodzenie do pieniędzy bywa ryzykowne. Może nam napytać biedy zarówno w kwestiach finansowych, jak i osobistych. Szczególnie jeśli decydujemy się zaciągnąć pożyczkę u rodziny. Tutaj należy zachować szczególną ostrożność. Zasada nr 1 brzmi: każde zobowiązanie musimy spłacić. O czym jeszcze trzeba pamiętać przy okazji takiej transakcji? Pożyczka od rodziny – zachowaj ostrożność Pożyczka od rodziny to najczęściej taka bez odsetek, dodatkowych kosztów, skomplikowanego wnioskowania. W sytuacji kryzysowej niektórzy z nas mają szansę zwrócić się do bliskich o wsparcie, które pomoże poradzić sobie z problemami i, jednocześnie, nie obciąży nadmiernie naszego portfela. Tego rodzaju pomoc finansowa wyróżnia się najczęściej tym, że nie jest obciążona odsetkami ani żadnymi innymi kosztami. Rodzina pożycza nam określoną sumę i takiego też zwrotu oczekuje. To bez wątpienia ogromna zaleta podobnych transakcji. Musimy jednak pamiętać, że wiąże się z nimi również pewne ryzyko. Świadomość tego, że pieniądze otrzymaliśmy od rodziców czy ciotki, a nie od banku lub firmy pożyczkowej, może nas nieco rozleniwiać. Dochodzimy do wniosku, że kilka opóźnień w spłacie rat to jeszcze nie koniec świata, a po paru miesiącach zaczynamy mimowolnie zapominać o łączącej nas z bliskimi umowie. Liczymy na to, że sprawa wyjaśni się sama, a my zostaniemy z dodatkowymi środkami, których nie będziemy musieli nikomu oddawać. A to pierwszy krok do wielkiej awantury rodzinnej. W najgorszych przypadkach może się ona skończyć nawet wieczystą obrazą. Niestety – pieniądze to bardzo newralgiczny temat i bywa, że potrafi nam przysporzyć naprawdę sporych kłopotów. Dlatego przy zaciąganiu pożyczki od rodziny należy zachować ostrożność. Zawsze trzeba pamiętać, że to zobowiązanie jak każde inne – naszym obowiązkiem jest się z niego wywiązać. Pożyczanie pieniędzy a Urząd Skarbowy – co trzeba wiedzieć? Wiele osób zastanawia się, czego – przy okazji pożyczki – oczekuje od nich państwo, jak zadowolić kolejne urzędy, jak wypełnić PCC-3 przy pożyczce od rodziny. Nic dziwnego – biurokratyczne procesy bywają naprawdę skomplikowane. Dla wielu może to być sporym zaskoczeniem, ale pożyczka udzielana prywatnie, a więc np. przez członków rodziny, może generować obowiązek uiszczenia odpowiedniego podatku od czynności cywilnoprawnych. Pożyczki od osób z najbliższej rodziny nie będą podlegały opodatkowaniu, jeśli odpowiednia deklaracja zostanie złożona w ciągu 14 dni od otrzymania pożyczki w formie przelewu. Pozostałe pożyczki są opodatkowane z wyjątkiem pożyczek na kwotę nie przekraczającą tysiąca złotych. Opodatkowaną stroną jest w tym wypadku pożyczkobiorca, więc – nawet jeśli rodzice czy dziadkowe nie naliczają nam żadnych odsetek – należy pogodzić się tutaj z dodatkowymi kosztami. Stawka podatku od pożyczki w rodzinie wynosi 0,5%, choć istnieją pewne odstępstwa od tej reguły. Po pierwsze: gdy podatnik w trakcie kontroli skarbowej powołuje się na fakt zawarcia umowy pożyczki, depozytu nieprawidłowego lub ustanowienia użytkowania nieprawidłowego albo ich zmiany, a należny podatek od tych czynności nie został zapłacony; Po drugie: gdy w trakcie kontroli skarbowej osoba zaciągająca pożyczkę od członka najbliższej rodziny powołuje się na zawarcie umowy, a nie przedstawiła dokumentu dowodzącego otrzymanie pieniędzy. W tych dwóch przypadkach pożyczkobiorca musi się liczyć z dużo większymi kosztami. Stawka podatku rośnie tutaj do 20%. Co ważne, stawki podatkowe uległy zmianie wraz z początkiem 2019 roku. Wcześniej podatek od pożyczki w rodzinie wynosił 2%. Oznacza to, że wszystkie umowy zawarte przed roku, a zgłoszone do urzędu później, będą opodatkowane wyższą kwotą. Decydując się na zawarcie umowy pożyczki w rodzinie, trzeba pamiętać o kilku ważnych kwestiach. Osoba zaciągająca zobowiązanie musi: Sporządzić, podpisać i dostarczyć do Urzędu Skarbowego odpowiednią deklarację. A to wzbudza wiele wątpliwości odnośnie tego, jak wypełnić PCC-3 przy okazji pożyczki w rodzinie. To, na szczęście, nie takie trudne – wystarczy skrupulatnie wypisać kolejne okienka: miejsce i cel składania deklaracji, dane podatnika dokonującego zapłaty, adres zamieszkania, przedmiot opodatkowania. Pożyczkobiorca ma obowiązek najpóźniej 14 dni po dokonaniu transakcji zapłacić podatek. To termin nieprzekraczalny! Umowa pożyczki w rodzinie – co powinna zawierać? Wiemy już co nieco o podatkach, teraz czas na samą umowę. Warto wiedzieć, że pożyczki na kwotę niższą niż 500 zł nie wymagają tworzenia specjalnych dokumentów. Porozumienie może zostać zawarte ustnie. Natomiast jeśli w grę wchodzą większe pieniądze, musimy już taką transakcję udokumentować. Co powinno znaleźć się w umowie pożyczki w rodzinie? Strony umowy – kto komu udziela pożyczki. Należy jasno wymienić te osoby z imienia i nazwiska, dołączając do tego numer dowodu osobistego i PESEL każdej ze stron oraz wskazać stopień pokrewieństwa. Data i miejsce zawarcia umowy. Typ zobowiązania. Wysokość zobowiązania. Czas trwania pożyczki. Wysokość oprocentowania. Sposób spłaty pożyczki (np. przekazem pocztowym, przelewem na konto bankowe). Sankcje za opóźnienie spłaty. Zobowiązanie pożyczkobiorcy do zapłaty podatku w Urzędzie Skarbowym. Umowa musi zostać zawarta w dwóch identycznych egzemplarzach, na każdym z nich mają widnieć czytelne podpisy każdej ze stron. Zwrot pożyczki od rodziny Pożyczka od rodziny, jak każde inne zobowiązanie, musi zostać w końcu spłacona. Niezależnie od tego, na jaki okres spłaty umówiliśmy się w umowie, nadejdzie dzień zapłaty pierwszej raty. Warto przed podpisaniem dokumentów dogadać się w tej kwestii z pożyczkodawcą i wspólnie ustalić najdogodniejszy dla obu stron system – czy będziemy oddawać pożyczkę przekazem pocztowym, przelewem na konto bankowe, czy może bezpośrednio do rąk. W tej ostatniej sytuacji warto każdorazowo sporządzać potwierdzenie otrzymania pieniędzy, które – w razie ewentualnych problemów czy niejasności – będzie dla nas bardzo pomocne. Zwrot pożyczki od rodziny to nie tylko obowiązek opisany w umowie, ale też zobowiązanie natury etycznej. Tak, jak oddajemy pieniądze do banku czy wyspecjalizowanej firmy, tak nie możemy sobie pozwolić na opóźnienia czy zaniechania w stosunku do najbliższych. Przy okazji tego wsparcia finansowego traktujmy ich jak każdą inną, zewnętrzną instytucję – poważnie. Tak, by pieniądze nie stały się kością niezgody pomiędzy najbliższymi sobie ludźmi. Dlatego zanim sporządzimy umowę, opłacimy podatek, dowiemy się, jak wyglądają nasze zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego w kwestii pożyczania pieniędzy, upewnijmy się, że nasz budżet wystarczy na comiesięczną spłatę zobowiązania. Dokładnie tak, jak byśmy to zrobili w przypadku transakcji z bankiem. Bo tutaj nie ma miejsca na niepewność, niedopowiedzenia, beztroskę. Na szali są nie tylko nasze finanse, ale też – co najważniejsze – stosunki z rodziną. Pamiętajmy o tym.W świetle przepisów pożyczka od rodziny jest opodatkowana podatkiem PCC (od czynności cywilnoprawnych) w wysokości 0,5%. Stawka ta obowiązuje od 1 lipca 2019 roku – umowy pożyczki zawarte przed tą datą były obciążone podatkiem 2%. Obowiązek zapłaty takiego podatku ciąży na pożyczkobiorcy .
Dokonując zawarcia wielu umów lub czynności cywilnoprawnych w życiu codziennym nie tylko przedsiębiorca, lecz także osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej będzie zobowiązana do rozliczenia z tego tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych. W związku z tym warto wiedzieć, przy jakich rodzajach transakcji obowiązuje ich zgłoszenie do urzędu skarbowego oraz zapłata podatku – aby w przyszłości uniknąć negatywnych konsekwencji ze strony fiskusa. Łatwo jest bowiem ograniczyć ten podatek do minimum lub skorzystać z obowiązujących zwolnień podatkowych. W poniższym artykule wyjaśniamy, jakie czynności cywilnoprawne podlegają podatkowi oraz jak wypełnić rozliczyć podatek od czynności cywilnoprawnych?Podatek od czynności cywilnoprawnych należy rozliczyć przy wielu transakcjach zawieranych w codziennym życiu, jeżeli przedmiotem tych czynności są:rzeczy znajdujące się na terytorium RP albo prawa majątkowe wykonywane na terytorium RP;rzeczy znajdujące się za granicą lub prawa majątkowe wykonywane za granicą, gdy nabywca ma miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium RP, a czynność cywilnoprawna została dokonana na terytorium spotykamy się chociażby z zakupem pojazdów na podstawie umowy sprzedaży, również dokonanie takiej czynności należy zgłosić do urzędu skarbowego i zapłacić z tego tytułu podatek. Jeżeli jednak przedmiot zakupu nie przekracza zł, to podatnik z tytułu nabycia rzeczy ruchomych do wskazanej wartości jest zwolniony z zapłaty rzeczy ruchomych jest zwolniona z opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych, jeżeli podstawa opodatkowania nie przekracza wartości zł. Dodatkowo ustawodawca przewidział katalog czynności cywilnoprawnych, które zostały zwolnione z podatku. Ich wykaz znajduje się w art. 9 ustawy o podatku od czynności czynności cywilnoprawnych podlegających podatkowi został wymieniony w art. 1 ust. 1 ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych. Należą do nich:umowy sprzedaży oraz zamiany rzeczy i praw majątkowych;umowy pożyczki pieniędzy lub rzeczy oznaczonych tylko co do gatunku;umowy darowizny – w części dotyczącej przejęcia przez obdarowanego długów i ciężarów albo zobowiązań darczyńcy;umowy dożywocia;umowy o dział spadku oraz umowy o zniesienie współwłasności – w części dotyczącej spłat lub dopłat;ustanowienie hipoteki;ustanowienie odpłatnego użytkowania, w tym nieprawidłowego, oraz odpłatnej służebności;umowy depozytu nieprawidłowego;umowy spółki. Dodatkowo katalog czynności podlegających opodatkowaniu obejmuje zmiany wymienionych umów, jeżeli powodują one podwyższenie podstawy opodatkowania, a także orzeczenia sądów, w tym również polubownych, oraz ugody, jeżeli wywołują one takie same skutki prawne, jak wymienione czynności czego służy PCC-3 i jaki jest termin jego złożenia?Do rozliczania podatku od czynności cywilnoprawnych, które wskazuje ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych, służy formularz PCC-3. Termin jego złożenia wraz z zapłatą podatku do urzędu skarbowego wynosi 14 dni od dnia powstania obowiązku PCC-3 należy złożyć do właściwego urzędu skarbowego osobiście lub za pośrednictwem poczty tradycyjnej bądź elektronicznie bez e-podpisu za potwierdzeniem danymi w ciągu miesiąca zawarte zostały trzy lub więcej czynności cywilnoprawnych, które obejmują umowę pożyczki lub umowę sprzedaży rzeczy ruchomych lub praw majątkowych, to istnieje możliwość złożenia jednej zbiorczej deklaracji PCC na formularzu PCC-4 oraz wykonania na jej podstawie jednego przelewu za podatek. Warunkiem jest aby ostatnia z czynności została dokonana przed upływem 14 dni od dnia dokonania stawek podatku PCCW zależności od charakteru oraz przedmiotu zawartej umowy dla poszczególnych czynności obowiązują określone stawki podatku PCC. Przykładowo dla umowy sprzedaży w większości przypadków obowiązuje stawka 2% od podstawy stawek podatku od czynności cywilnoprawnych z art. 7 ust. 1 ustawy przedstawia poniższa umowyPodstawa opodatkowaniaStawkaumowa sprzedażynieruchomości, rzeczy ruchomych, prawa użytkowania wieczystego, własnościowego spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego, spółdzielczego prawa do lokalu użytkowego oraz wynikających z przepisów prawa spółdzielczego: prawa do domu jednorodzinnego oraz prawa do lokalu w małym domu mieszkalnym2%innych praw majątkowych1%umowa zamiany, dożywocia, o dział spadku, o zniesienie współwłasności oraz darowiznyprzy przeniesieniu własności nieruchomości, rzeczy ruchomych, prawa użytkowania wieczystego, własnościowego spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego, spółdzielczego prawa do lokalu użytkowego oraz wynikających z przepisów prawa spółdzielczego: prawa do domu jednorodzinnego oraz prawa do lokalu w małym domu mieszkalnym2%przy przeniesieniu własności innych praw majątkowych1%umowy ustanowienia odpłatnego użytkowania, w tym nieprawidłowego, oraz odpłatnej służebności, z zastrzeżeniem art. 7 ust. 5 ustawy1%umowy pożyczki oraz depozytu nieprawidłowego, z zastrzeżeniem art. 7 ust. 5 ustawy0,5%ustanowienia hipotekina zabezpieczenie wierzytelności istniejących - od kwoty zabezpieczonej wierzytelności0,1%na zabezpieczenie wierzytelności o wysokości nieustalonej19 złumowy spółki0,5%Wyjątkowo, jeżeli podatnik nie wykaże nabytych rzeczy lub praw majątkowych objętych podatkiem od czynności cywilnoprawnych, obejmuje go stawka sankcyjna wynosząca 20% podstawy opodatkowania. Do jej zapłaty dochodzi w momencie, gdy podczas czynności sprawdzających, kontroli podatkowej, postępowania podatkowego czy kontroli celno-skarbowej, podatnik powołuje się na zawarcie umowy, której przedmiotu zawarcia wcześniej nie wykazał. W odpowiedzi na pytanie, jak wypełnić PCC-3, wyjaśniamy, jakie informacje należy zawrzeć w kolejnych polach polu nr 1 podatnik wpisuje swój identyfikator podatkowy NIP lub numer PESEL. Następnie w polu 4 należy wpisać datę dokonania czynności – jest to data widniejąca na dokumencie umowy jako dzień jej zawarcia (nie dzień wypełnienia deklaracji).Część A. Miejsce i cel składania deklaracjiW części A podatnik wskazuje urząd skarbowy właściwy dla jego miejsca zamieszkania lub siedziby firmy (w zależności od rodzaju podatnika) oraz cel składania deklaracji: złożenie lub B. Dane podatnikaW części podatnik wprowadza swoje dane identyfikacyjne. W zależności od rodzaju podmiotu składającego deklarację należy w polu 7 zaznaczyć właściwy kwadrat. Jeżeli kupujący jest osobą fizyczną lub nie jest osobą fizyczną, zaznacza właściwy kwadrat w polu nr 8. Osoba fizyczna w polu nr 9 wpisuje swoje imię, nazwisko i datę urodzenia, a w kolejnym polu nr 10 podaje imię matki i ojca. W przypadku osoby prawnej należy wpisać pełną i skróconą nazwę firmy, odpowiednio w polu nr 9 i nr części osoba fizyczna wprowadza aktualny adres swojego zamieszkania, natomiast osoba prawna adres siedziby C. Przedmiot opodatkowania i treść czynności cywilnoprawnejW części tej podatnik wykazuje przedmiot zawartej umowy lub innej dokonanej czynności wraz ze wskazaniem miejsca położenia rzeczy lub wykonania prawa majątkowego (miejsce korzystania z przedmiotu) oraz miejsca zawarcia czynności cywilnoprawnej (w przypadku zakupu rzeczy jest to miejsce zakupu). W polu nr 24 należy zawrzeć opis nabytego przedmiotu, zawierając jego specyfikację. Przykładowo dla zakupu pojazdu należy wskazać: markę, model, rok produkcji, pojemność silnika, przebieg, numer rejestracyjny, wyposażenie oraz ewentualne uszkodzenia, które obniżają wartość rynkową pojazdu (jeżeli takie występują).Część D. Obliczenie należnego podatku od czynności cywilnoprawnych, z wyjątkiem umowy spółkiNajważniejsze pola do wypełnienia na formularzu PCC-3, na których zarazem pojawia się najwięcej błędów, znajdują się w części D. Do obliczenia podatku przykładowo przy umowie sprzedaży często brana jest bowiem pod uwagę wartość przedmiotu z umowy jako podstawa opodatkowania, co jest błędem. W art. 6 ust. 1 pkt 1 ustawy o PCC zostało wskazane, że podstawą opodatkowania przy umowie sprzedaży jest wartość rynkowa rzeczy lub prawa majątkowego. Zatem wypełniając część D, w kolumnie b podatnik musi zwrócić szczególną uwagę, aby wskazać właściwą podstawę opodatkowania, która w większości nie jest uzależniona od uzyskanej ceny na umowie. W ustaleniu wartości podstawy opodatkowania w zależności od zawartej umowy należy odnieść się do art. 6 ust. 1 ustawy o c „Stawka podatku” służy do określenia stawki podatku obowiązującej dla danego przedmiotu opodatkowania, zgodnie z art. 7 ust. 1 ustawy o PCC. W kolejnej kolumnie d należy wpisać obliczoną wartość podatku w zaokrągleniu do pełnych złotych, wynikającą z przemnożenia podstawy opodatkowania przez stawkę podatku. W polu nr 47 należy wprowadzić zsumowaną wartość obliczonego podatku należnego z kolumny E. Obliczenie należnego podatku od umowy spółki / zmiany umowy spółkiW przypadku zawarcia umowy spółki lub zmiany tej umowy należy pominąć część D i przejść do wypełnienia odpowiedniej części E, w której określa się typ spółki, podstawę opodatkowania oraz wykazuje obliczenia podatku należnego. Dodatkowo w części w polu nr 51 należy wprowadzić opłaty i koszty związane z zawarciem umowy spółki lub jej F. Podatek do zapłatyWynik przeliczonego podatku (z pola nr 47 lub 53, w zależności od rodzaju umowy), podlegającego wpłacie do urzędu należy przenieść do pola nr G. Informacje dodatkoweCzęść G formularza PCC-3 służy do wprowadzenia informacji dodatkowych dotyczących wskazanych umów w określonych H. Informacja o załącznikachPole nr 64 podaje informacje o liczbie załączników dołączanych do deklaracji, które są wypełniane, jeżeli w zawarciu umowy są zaangażowane więcej niż dwie strony (osoby/firmy). Sytuacja ta pojawia się np., gdy nabyty pojazd posiadał współwłaściciela. Każda kolejna strona zawierająca umowę wypełnia bowiem jeden załącznik. Liczbę załączników sumuje się i wprowadza w pozycji I. PodpisW ostatniej części I podatnik podpisuje deklarację, podając swoje imię, nazwisko oraz datę jej wypełnienia. W przypadku wystąpienia osoby reprezentującej należy zawrzeć jej dane wraz z podatek PCC jako koszt podatkowyW przypadku, gdy zawarcie czynności cywilnoprawnej miało związek z prowadzoną działalnością gospodarczą możliwe jest ujęcie zapłaconego podatku PCC w kosztach uzyskania przychodów. Jeżeli podatek PCC dotyczy zakupionego towaru lub wyposażenia można go ująć w dacie jego poniesienia bezpośrednio w kosztach w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe podatek od czynności cywilnoprawnych zostanie opłacony w związku z nabyciem środka trwałego do firmy a jego poniesienie zostanie dokonane do dnia przyjęcia środka trwałego do użytkowania, będzie on zwiększał wartość początkową środka trwałego. Jednak gdy podatek zostanie opłacony po przyjęciu środka trwałego do użytkowania w działalności, należy jego wartość ująć bezpośrednio w podatku PCC w systemie podatek PCC związany z zakupem towaru lub wyposażenia do działalności powinien być zaksięgowany w systemie poprzez kosztowy dowód wewnętrzny w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » DOWÓD oknie dodawania DW należy określić datę jako moment dokonania zapłaty, jak również wprowadzić nazwę wydatku oraz kwotę. Schemat księgowy należy wybrać jako KOSZT PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI. Pod wygenerowane DW w celu potwierdzenia poniesionego wydatku należy podpiąć potwierdzenie schemat księgowania zapłaconego PCC należy zastosować również, gdy PCC dotyczy nabytego środka trwałego, lecz podatek ten został opłacony pod dniu wprowadzenia środka trwałego do jeżeli opłata PCC dotyczy zakupu środka trwałego, który nie został jeszcze wprowadzony do środków trwałych to wartość podatku będzie powiększała wartość początkową środka trwałego. Wówczas wartość podatku należy wprowadzić w polu WARTOŚĆ POCZĄTKOWA + podczas wprowadzania do systemu wydatku związanego z zakupem środka trwałego przez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT/FAKTURA (BEZ VAT)/WYDATEK.
do 1000 złotych – pożyczki od rodziny są w tej sytuacji całkowicie zwolnione z zapłaty podatku, do 9637 złotych – pożyczki w pierwszej grupie podatkowej są również zwolnione z zapłaty podatku, limit ten liczy się na 5 lat i obowiązuje dla pojedynczej osoby, stronami umowy mogą być: mąż, żona, syn, córka, matka, ojciec
Dzisiaj coraz więcej osób spotyka się z problemami finansowymi. Pieniądze są nam przecież niezbędne do codziennego funkcjonowania, więc nie możemy sobie pozwolić na ich brak. Jednak czasem spotykamy się z sytuacjami, kiedy musimy zasięgnąć pożyczki. Wtedy warto wiedzieć, na jakich zasadach pożyczać pieniądze od rodziny, jeśli nie chcesz zadłużać się w banku. W tym artykule wyjaśnimy Ci między innymi PCC-3 pożyczka od rodziny jak wypełnić, czym jest formularz PCC-3 oraz czy do PCC-3 dołączyć umowę pieniądze od rodziny czy przyjaciół, obie strony często kierują się wzajemnym zaufaniem – wiemy, że druga strona na pewno zwróci zobowiązanie. Jednak mimo zaufania, w życiu zdarzają się różne nieprzewidziane sytuacje – właśnie dlatego warto zawsze spisywać umowę warto wziąć pożyczkę od rodziny lub przyjaciół?Dlaczego pożyczka od rodziny lub przyjaciół jest lepszym rozwiązaniem, niż chwilówka czy pożyczka w swoim banku? Otóż w przypadku opóźnienia ze spłatą zobowiązania, rodzina i przyjaciele będą w stanie nas zrozumieć. W ten sposób unikniemy także negatywnych wpisów w BIK, co mogłoby utrudnić zaciąganie większych zobowiązań w przyszłości. Jednak nie oznacza to, że branie pożyczki od rodziny nie wymaga żadnych takim przypadku także należy sporządzić odpowiednią umowę oraz PCC-3. Pożyczka od rodziny – jak wypełnić ten formularz? Na to, i kilka innych często zadawanych pytań odpowiemy krótko, rzeczowo i zrozumiałe tym artykule. Dowiesz się także, czy do PCC-3 dołączyć umowę pożyczki oraz skąd wziąć taki formularz. Pamiętaj, aby nigdy nie zaniedbywać niezbędnych formalności związanych z zaciąganiem zobowiązań. Dzięki dopilnowaniu wszystkiego możesz uniknąć problemów prawnych czy finansowych w przyszłości. Dlatego sporządzaj stosowne umowy nawet wtedy, kiedy pożyczasz pieniądze od swojej rodziny, lub kiedy to Ty pożyczasz pieniądze komuś jest formularz PCC-3?Biorąc pożyczkę czy darowiznę od swojej rodziny, czy znajomych, mogłoby się wydawać, że nie potrzebne są żadne dodatkowe formalności. W końcu dobrze się znacie, ufacie sobie – podpisywanie żadnych umów nie jest konieczne! Czy aby na pewno? W życiu spotykają nas przeróżne sytuacje, dlatego zawsze warto mieć jakieś zabezpieczenie. Zwłaszcza w kwestiach dlatego nawet w przypadku pożyczki od rodziny, należy spisać odpowiednią umowę. Należy także odprowadzić podatek od darowizny, jeśli kwota jest duża. Nie możesz zapomnieć o wypełnieniu formularza to formularz, dzięki, któremu poprawnie ustalisz wysokość i będziesz mógł zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych – w Twoim przypadku od pożyczki. PCC-3 pożyczka od rodziny jak wypełnić formularz, czy dołączyć do niego umowę pożyczki, gdzie go złożyć oraz skąd pobrać? Na te i kilka innych często zadawanych pytań znajdziesz odpowiedź w dalszej części grozi za niewypełnienie formularza PCC-3?Wiele osób nie wie, że przy braniu pożyczki od swoich znajomych czy rodziny, także należy spisać odpowiednią umowę, a przy tym wypełnić odpowiedni formularz PCC-3. Pożyczka od rodziny – jak wypełnić taki formularz? To nie takie trudne, jak myślisz. Wypełnianie niezbędnej dokumentacji związanej z pożyczką może okazać się znacznie łatwiejsze z pomocą internetu – właśnie dlatego powstał ten artykuł – by pomóc Ci w odnalezieniu się wśród wszystkich niezbędnych należy zgłosić w urzędzie skarbowym, po uprzednim wypełnieniu formularza PCC-3. Jeśli tego nie zrobisz – specjalnie, przez niewiedzę, lub po prostu zapomnisz, urząd skarbowy może potraktować Twoje działanie jako oszustwo. W takim przypadku będziesz musiał zwrócić do US 20% wartości takiej darowizny. Jak widzisz, nieznajomość prawa szkodzi. PCC-3 pożyczka od rodziny jak wypełnić formularz? Udaj się do odpowiedniego Urzędu Skarbowego i tam wypełnij do PCC-3 dołączyć umowę pożyczki?Czynności cywilno-prawne mogą nie być oczywiste dla każdego. Osoby, które dostały pożyczkę od swoich bliskich często zastanawiają się, czy do PCC-3 dołączyć umowę pożyczki. Jak najbardziej, należy to zrobić. Do Urzędu Skarbowego powinieneś zgłosić się z umową pożyczki, a najlepiej jej kopią, aby jedną zachować dla siebie, a jedną dla osoby, która darowała Ci pożyczkę. Do deklaracji PCC-3 należy dołączyć umowę pożyczki i złożyć je w odpowiednim pożyczka od rodziny jak wypełnić? Udaj się do najbliższego Urzędu Skarbowego i tam poproś o odpowiedni druk. Możesz także znaleźć go w Internecie. Odpowiednia osoba w Urzędzie Skarbowym powinna pomóc Ci wypełnić taką deklarację, jednak zapewniamy – nie ma w tym nic, z czym mógłbyś mieć jakikolwiek problem. Wystarczy zabrać ze sobą umowę pożyczki oraz że niezgłoszenie darowizny czy pożyczki od bliskiej osoby do Urzędu Skarbowego może skutkować niemałą karą, a Ty z pewnością chcesz tego uniknąć. Dlatego warto wiedzieć, PCC-3 w przypadku pożyczki od rodziny, oraz czy do PCC-3 dołączyć umowę wziąć formularz PCC-3?PCC-3 pożyczka od rodziny jak wypełnić? Nie ma w tym nic trudnego, zapewniamy Cię! Możesz to zrobić w Urzędzie Skarbowym, po poproszeniu o odpowiedni druk. W wypełnieniu z pewnością pomoże Ci pracownik Urzędu Skarbowego, jeśli będziesz mieć jakiekolwiek problemy, jednak z pewnością nie należy to do trudnych zadań. Wiele osób zastanawia się, czy do PCC-3 dołączyć umowę pożyczki. Tak – należy zabrać ze sobą umowę pożyczki, jeśli wybierasz się do Urzędu Skarbowego celem zgłoszenia darowizny i zapłacenia od niej odpowiedniego możesz wypełnić formularz PCC-3 w jeszcze łatwiejszy i szybszy sposób – zrób to online. Wystarczy, że odwiedzisz stronę internetową PCC-3 pożyczka od rodziny jak wypełnić deklarację online? System został stworzony tak, aby interesanci nie mieli żadnego problemu z wypełnieniem deklaracji. Jednak krok po kroku w następnym akapicie wyjaśnimy, jak wypełnić PCC-3 w przypadku pożyczki od wypełnić formularz PCC-3?PCC-3 pożyczka od rodziny jak wypełnić – nad tym zastanawia się wiele osób, które zdecydowały się na wzięcie darowizny lub pożyczki od członka swojej rodziny, lub od przyjaciela. Pamiętaj, że nie należy lekceważyć tego obowiązku – możesz spotkać się z karą wynoszącą nawet 20% wartości darowizny. Wiele osób zastanawia się także, czy do PCC-3 dołączyć umowę pożyczki. Tak – należy dołączyć taką umowę do deklaracji, by była ona ważna. Przejdźmy jednak do tematu – PCC-3 pożyczka od rodziny, jak wypełnić?Możesz to zrobić online, przez odpowiednią stronę internetową lub w Urzędzie Skarbowym. Szczególnie polecamy Ci tę pierwszą opcję – jest znacznie szybsza, a przy tym system sam wyliczy kwotę podatku, jaką musisz zapłacić, a więc nie ma tutaj możliwości pomyłki. Do wypełnienia PCC-3 będą Ci potrzebne jedynie Twoje dane, takie jak imię, nazwisko, PESEL, miejsce zamieszkania czy miejsce odpowiedniego przypadku jakichkolwiek wątpliwości możesz zadzwonić na infolinię. Jeśli zdecydujesz się złożyć wniosek w placówce, możesz poprosić o pomoc – należy zawsze pamiętać o zgłoszeniu darowizny czy pożyczki od rodziny, czy znajomych do Urzędu Skarbowego. Kwota podatku, jaką zapłacisz jest równa 0,5% wartości. Dla porównania kwota kary, jaką możesz zapłacić za niezgłoszenie darowizny do US jest równa 20% wartości kwoty. Czy do PCC-3 dołączyć umowę pożyczki? Tak, należy dołączyć ją do deklaracji. Warto także wcześniej dowiedzieć się PCC-3 pożyczka od rodziny jak wypełnić ten druk, by nie popełnić w nim żadnych błędów. Zrób to powoli i ze skupieniem. Możesz wypełnić tę deklarację w domu, online – to znacznie wygodniejszy i prostszy aby zawsze zawierać umowę w przypadku pożyczki od rodziny. Nigdy nie wiemy, jakie sytuacje losowe nas spotkają, a taka umowa zawsze będzie dodatkowym zabezpieczeniem Twoich pieniędzy. Nie decyduj się na pożyczkę, jeśli wiesz, że jej nie spłacisz. Nie udzielaj także pożyczek osobom, co do których nie masz pewności, że oddadzą Ci pieniądze.
Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) dotyczy określonych transakcji zawieranych w obrocie gospodarczym. Do jego zapłaty, co do zasady, zobowiązany jest nabywca lub obdarowany. Dlatego często zdarza się, że podatnicy zapominają, by rozliczyć się z fiskusem. W jakich sytuacjach należy odprowadzić podatek, ile wyniesie i jakich innych formalności trzeba będzie dopełnić
Opublikowano: 31 maja 2021 Czy pożyczkę w rodzinie trzeba zgłosić do urzędu skarbowego? Wszystko zależy od wysokości zobowiązania. Jeśli udzielamy pożyczki powyżej 9637 zł, to zawsze musimy to zgłosić do urzędu. Kiedy jest to zobowiązanie dla tzw. rodziny z I grupy podatkowej, to unikamy tym samym płacenia podatku. Pamiętajmym, że udzielenie pożyczki zawsze trzeba udosodnić. Przelew to jedno, ale warto też wiedzieć, jak sporządzić wzór pożyczki w rodzinie. Pożyczka od rodziny a podatek Jak wypełnić PCC-3 przy pożyczce od rodziny? Umowa pożyczki w rodzinie – wzór Czy warto brać pożyczkę od rodziny? Pożyczka od rodziny a podatek Zgodnie z przepisami każda pożyczka podlega opodatkowaniu. Podatku można uniknąć, jeśli pożyczamy pieniądze rodzinie z tzw. I pierwszej grupie podatkowej. Jednak i w tym przypadku jest pewne ograniczenie. Kwota pożyczki nie może przekroczyć sumy 9637 zł (jednorazowo). Takiego zobowiązania można udzielić raz na 5 lat. Pożyczkę od rodziny można przeznaczyć na mieszkanie, samochód czy wyjazd na wakacje. Wszystko zależy od potrzeb i tego, ile pożyczamy. Sprawdź kto i kiedy płaci podatek PCC od pożyczki. Do wspomnianej wcześniej pierwszej grupy podatkowej zaliczamy: rodziców, rodzeństwo, teściów, zięcia, synową, małżonków, zstępnych, macochę, ojczyma, pasierba. Jeśli kwota pożyczki przekracza wyznaczoną kwotę 9637 zł, a wciąż mamy do czynienia z pierwszą grupą podatkową, to wciąż jest szansa na uniknięcie płacenia podatku od pożyczki w wysokości 2 proc. od całej sumy. Aby to zrobić, należy: Złożyć deklarację PPC-3 w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych do Urzędu Skarbowego w terminie 14 dni od daty dokonania czynności. Udokumentować otrzymanie pożyczki przelaniem pieniędzy na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym. Najlepiej jeszcze sporządzić umowę pożyczki. Ważne! Jeśli wypłacamy pożyczkę przelewem, to musimy w tytule operacji wpisać słowa “pożyczka”. Cel przekazu pieniędzy musi być jasny, tak, aby Urząd Skarbowy nie miał żadnych wątpliwości. Jeśli w ciągu 5 lat udzielimy komuś prywatnej pożyczki większej niż 9637 zł lub kilku pożyczek przekraczających tę kwotę, to Urząd Skarbowy może zażądać od nas zapłaty 20 procent podatku od czynności cywilnoprawnej (jeśli fakt, że udzielaliśmy takich zobowiązań, wyjdzie w trakcie kontroli). Nie ma jednak co ryzykować, bo wypełnienie PCC-3 wcale nie jest trudne ani czasochłonne. Jak wypełnić PCC-3 przy pożyczce od rodziny? Dokument PCC-3 z łatwością znajdziemy na stronie każdego Urzędu Skarbowego, jest także dostępny w każdym urzędzie. Zadaniem pożyczkodawcy jest wypełnienie tylko jasnych pól, pola zaciemnione będzie wypełniał pracownik Urzędu Skarbowego. Formularz należy uzupełniać niebieskim lub czarnym długopisem. Pamiętaj, że pożyczki mogą stanowić koszt uzyskania przychodu, który warto rozliczyć by zapłacić mniej podatku. Wypełnianie PCC-3 krok po kroku: Część A formularza. Wpisujemy tam datę zawarcie umowy pożyczki. W polu nr 5 wpisujemy właściwy Urząd Skarbowy (np. Urząd Skarbowy w Olsztynie). Z kolei w polu nr 6 musimy wpisać, czy jest to pierwsza deklaracja dotyczące tego zobowiązania czy też korekta poprzedniej deklaracji. Część B formularza. Jeśli w czynności podlegającej opodatkowaniu po stronie zobowiązanej występują dwie osoby (lub więcej), to trzeba zaznaczyć rubrykę pierwszą. Pozostałe pola to dane na temat składającego deklarację pożyczkodawcy. Część C formularza. Tutaj dokładnie opisujemy, co jest przedmiotem pożyczki (pole 24 – 24. Zwięzłe określenie treści i przedmiotu czynności cywilnoprawnej). Część D formularza. W tej części oblicza się wysokość podatku. Jak to zrobić? Trzeba pomnożyć wartość pożyczki przez 2 proc. Kwotę uzyskaną w ten sposób wpisujemy w polu 43. Jeśli musimy zapłacić podatek od pożyczki, to należy przelać obliczoną kwotę na konto właściwego urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od udzielenia zobowiązania. Poza złożeniem deklaracji pamiętajmy o sporządzeniu umowy pożyczki. Według paragrafu 2 art. 720 Kodeksu Cywilnego, umowa pożyczki przekraczająca kwotę 500 zł, powinna być sporządzona na piśmie. Jednak pożyczki na mniejsze kwoty także warto dokumentować. Umowa pożyczki w rodzinie – wzór Umowa ustna ma taką samą moc prawną jak pisemna. Mimo tego umowę ustną ciężko jest udowodnić przed sądem, dlatego niezależnie od dobrych relacji w rodzinie warto sporządzić umowę pisemną. To ochrona dla obu stron w razie, gdyby ktoś nie dotrzymywał postanowień umowy. Taki dokument powinien zawierać dane pożyczkobiorcy i pożyczkodawcy, dokładne określenie przedmiotu pożyczki, jej przekazania, czasu i sposobu spłaty oraz warunki wypowiedzenia umowy pożyczki. Wzór umowy pożyczki prywatnej do pobrania (PDF) Czy warto brać pożyczkę od rodziny? Zdania na ten temat są podzielone. Osoby, które np. szukają pożyczki dla zadłużonych mogą mieć wrażenie, że wsparcie od rodziny to ich jedyna opcja. Tak jednak nie jest. Obecnie można wziąć pożyczkę nawet, jeśli mamy komornika, natomiast na pewno będziemy wtedy potrzebować zabezpieczenia albo żyranta. Niespłacona pożyczka w rodzinie może trwale popsuć relację. Ponadto nie wpływa na nasz scoring BIK, ponieważ regularna spłata rat nie jest zazwyczaj nigdzie odnotowywana. Z drugiej strony pożyczka w rodzinie to jedyny sposób, jeśli chcemy z pożyczonych pieniędzy sfinansować wkład własny, a w końcu kredyt bez wkładu własnego nie jest możliwy. Obecnie na rynku jest tyle propozycji różnych firm, że każdy jest w stanie znaleźć coś dla siebie – jeśli martwią nas koszty, możemy sprawdzić oferty pożyczek za darmo. Pożyczka w rodzinie wbrew pozorom nie musi być bezpieczniejszą opcją. Wystarczy znaleźć firmę, która na pewno działa uczciwie – czyli wystarczy sprawdzić, czy należy do instytucji zrzeszających uczciwie działających pożyczkodawców. Można też sprawdzić opinie na temat danej firmy w rankingu chwilówek czy rankingu pożyczek ratalnych.
jak wypełnić pcc 3 pożyczka od rodziny
